Mẫu Báo cáo thực hiện vay, trả nợ nước ngoài của Chính phủ (Mẫu số: B02/NN)

4. Nội dung và phương pháp lập Báo cáo thực hiện vay, trả nợ nước ngoài của Chính phủ (Mẫu số: B02/NN)

4.1. Mục đích

Báo cáo này do Cục QLN và KTĐN lập, gửi KBNN để phản ánh tình hình vay, trả nợ nước ngoài bao gồm cả gốc, lãi, phí và chi phí vay của Chính phủ.

4.2. Nội dung và phương pháp lập

Báo cáo này phản ánh chi tiết theo từng nhà tài trợ bao gồm: nhà tài trợ chính thức (song phương, đa phương) và các chủ nợ tư nhân khác.

– Cột A – Ghi tên từng nhà tài trợ theo quốc gia hoặc theo hình thức.

– Cột 1 – Dư nợ đầu kỳ: Phản ánh số dư đầu kỳ báo cáo. Số liệu để ghi vào các cột này được căn cứ vào dòng số dư nợ cuối kỳ (cột 7) của báo cáo này kỳ trước.

– Cột 2 – Phát sinh trong kỳ: Phản ánh tổng số nợ nước ngoài phát sinh trong kỳ báo cáo. Số liệu ghi vào phần này được căn cứ vào dòng “Cộng phát sinh trong kỳ” của sổ chi tiết tài khoản 361, 363.

– Cột 3, 4, 5, 6 – Trả nợ: Phản ánh tình hình trả nợ nước ngoài của Chính phủ, trong đó:

Cột 3: Phản ánh tình hình trả gốc các khoản nợ vay của Chính phủ

Cột 4: Phản ánh tình hình trả lãi các khoản nợ vay của Chính phủ

Cột 5: Phản ánh phí, chi phí của các khoản nợ vay

Cột 6: Phản ánh tổng cộng tình hình trả nợ của Chính phủ (cột 6 = cột 3 + cột 4 + cột 5)

– Cột 7 – Dư nợ cuối kỳ: Phản ánh số dư nợ nước ngoài còn lại của Chính phủ.