Công cụ tính thuế thu nhập cá nhân (TNCN) giúp bạn nhanh chóng ước tính số thuế phải nộp từ tiền lương, tiền công dựa trên thu nhập, bảo hiểm bắt buộc, giảm trừ gia cảnh và số người phụ thuộc. Công cụ được thiết kế theo quy định thuế TNCN áp dụng từ năm 2026.
Đối với cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công, thuế TNCN được tính trên thu nhập tính thuế sau khi trừ các khoản được giảm trừ và áp dụng biểu thuế lũy tiến từng phần.
1. Công cụ tính thuế thu nhập cá nhân (TNCN) 2026
Nhập các thông tin về thu nhập, bảo hiểm và người phụ thuộc vào công cụ dưới đây để tính thuế TNCN online và tham khảo số thuế thu nhập cá nhân dự kiến phải nộp.
Lưu ý: Kết quả từ công cụ mang tính chất tham khảo. Số thuế TNCN thực tế có thể phụ thuộc vào loại thu nhập, tình trạng cư trú, các khoản thu nhập được miễn thuế, khoản giảm trừ và hồ sơ của từng người nộp thuế.
2. Cách tính thuế thu nhập cá nhân (TNCN) năm 2026
Đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công của cá nhân cư trú, thuế TNCN được tính theo phương pháp lũy tiến từng phần. Theo đó, các phần thu nhập tính thuế ở những mức khác nhau sẽ chịu các mức thuế suất tương ứng.
Thuế TNCN phải nộp = Thu nhập tính thuế × Thuế suất theo biểu thuế lũy tiến từng phần
2.1. Thu nhập tính thuế là gì?
Về cơ bản, thu nhập tính thuế được xác định sau khi lấy thu nhập chịu thuế và trừ các khoản giảm trừ theo quy định.
Thu nhập tính thuế = Thu nhập chịu thuế − Các khoản giảm trừ
Trong đó, các khoản giảm trừ có thể bao gồm bảo hiểm bắt buộc và các khoản giảm trừ gia cảnh, cùng những khoản giảm trừ khác đủ điều kiện theo quy định pháp luật thuế.
2.2. Mức giảm trừ gia cảnh năm 2026
Từ kỳ tính thuế năm 2026, mức giảm trừ gia cảnh đối với cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công được áp dụng như sau:
- Giảm trừ cho bản thân người nộp thuế: 15,5 triệu đồng/tháng, tương đương 186 triệu đồng/năm.
- Giảm trừ cho mỗi người phụ thuộc: 6,2 triệu đồng/tháng.
Các mức giảm trừ này được áp dụng từ ngày 01/01/2026 theo quy định mới về thuế thu nhập cá nhân.
Do đó, khi tính thuế TNCN năm 2026, không nên sử dụng mức giảm trừ cũ 11 triệu đồng/tháng cho bản thân và 4,4 triệu đồng/tháng cho người phụ thuộc. Các mức cũ áp dụng cho kỳ tính thuế trước đó và đã được thay thế từ năm 2026.
2.3. Biểu thuế TNCN lũy tiến từng phần năm 2026
Đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công của cá nhân cư trú, biểu thuế lũy tiến từng phần năm 2026 gồm 5 bậc thuế như sau:
| Bậc thuế | Phần thu nhập tính thuế/tháng | Phần thu nhập tính thuế/năm | Thuế suất |
|---|---|---|---|
| 1 | Đến 10 triệu đồng | Đến 120 triệu đồng | 5% |
| 2 | Trên 10 đến 30 triệu đồng | Trên 120 đến 360 triệu đồng | 10% |
| 3 | Trên 30 đến 60 triệu đồng | Trên 360 đến 720 triệu đồng | 20% |
| 4 | Trên 60 đến 100 triệu đồng | Trên 720 đến 1.200 triệu đồng | 30% |
| 5 | Trên 100 triệu đồng | Trên 1.200 triệu đồng | 35% |
Lưu ý: Thuế suất lũy tiến từng phần được áp dụng theo từng phần thu nhập tính thuế tương ứng, không phải toàn bộ thu nhập tính thuế đều chịu một mức thuế suất của bậc cao nhất. Đây là điểm quan trọng khi tự tính thuế thu nhập cá nhân.
3. Ví dụ cách tính thuế TNCN năm 2026
Ví dụ, một cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương 40 triệu đồng/tháng, có 01 người phụ thuộc và các khoản bảo hiểm bắt buộc được tính theo quy định.
Giả sử tổng số bảo hiểm bắt buộc được giảm trừ là 4,2 triệu đồng/tháng thì các khoản giảm trừ gồm:
- Giảm trừ bản thân: 15,5 triệu đồng.
- Giảm trừ 01 người phụ thuộc: 6,2 triệu đồng.
- Bảo hiểm bắt buộc: 4,2 triệu đồng.
Tổng các khoản giảm trừ = 15,5 + 6,2 + 4,2 = 25,9 triệu đồng.
Khi đó:
Thu nhập tính thuế = 40 − 25,9 = 14,1 triệu đồng/tháng.
Phần thu nhập tính thuế 14,1 triệu đồng thuộc bậc 2 nên được tính theo phương pháp lũy tiến từng phần: phần đến 10 triệu đồng chịu thuế suất 5%, phần trên 10 triệu đồng đến 14,1 triệu đồng chịu thuế suất 10%.
Ví dụ này chỉ nhằm minh họa phương pháp tính; số thuế thực tế cần căn cứ vào đầy đủ hồ sơ, các khoản thu nhập và khoản giảm trừ của từng cá nhân.
4. Cách sử dụng công cụ tính thuế TNCN
Để tính thuế TNCN online, bạn có thể thực hiện theo các bước sau:
- Nhập mức thu nhập từ tiền lương, tiền công.
- Nhập các khoản bảo hiểm bắt buộc nếu có.
- Khai báo số lượng người phụ thuộc đủ điều kiện giảm trừ.
- Kiểm tra các thông tin được nhập vào công cụ.
- Xem kết quả thuế TNCN dự kiến phải nộp.
Đối với trường hợp có nhiều nguồn thu nhập, thu nhập không thường xuyên, thu nhập được miễn thuế hoặc các khoản giảm trừ đặc thù, người nộp thuế nên kiểm tra thêm quy định áp dụng cho trường hợp cụ thể trước khi xác định số thuế phải nộp.
5. Những ai có thể sử dụng công cụ tính thuế TNCN?
Công cụ phù hợp để tham khảo số thuế TNCN đối với người có thu nhập từ tiền lương, tiền công, đặc biệt là cá nhân cư trú thuộc trường hợp áp dụng biểu thuế lũy tiến từng phần.
Công cụ có thể hữu ích đối với người lao động, nhân viên văn phòng, người làm việc theo hợp đồng, người sử dụng lao động và cá nhân muốn ước tính số thuế TNCN trước khi nhận lương hoặc quyết toán thuế.
6. Câu hỏi thường gặp về thuế thu nhập cá nhân (TNCN)
Thuế TNCN năm 2026 được tính như thế nào?
Thuế TNCN đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công của cá nhân cư trú được tính trên thu nhập tính thuế sau khi trừ các khoản giảm trừ và áp dụng biểu thuế lũy tiến từng phần 5 bậc với các mức thuế suất từ 5% đến 35%.
Mức giảm trừ gia cảnh năm 2026 là bao nhiêu?
Từ kỳ tính thuế năm 2026, mức giảm trừ cho bản thân người nộp thuế là 15,5 triệu đồng/tháng và mức giảm trừ cho mỗi người phụ thuộc là 6,2 triệu đồng/tháng.
Thu nhập bao nhiêu thì phải nộp thuế TNCN?
Không thể chỉ căn cứ vào tiền lương hoặc tiền công trước khi giảm trừ để xác định có phải nộp thuế hay không. Cần xác định thu nhập tính thuế sau khi trừ các khoản được giảm trừ theo quy định. Trường hợp thu nhập tính thuế không phát sinh thì không phát sinh số thuế TNCN phải nộp.
Thuế TNCN có phải toàn bộ thu nhập đều chịu thuế suất 5%, 10%, 20%, 30% hoặc 35% không?
Không. Biểu thuế được áp dụng theo phương pháp lũy tiến từng phần. Mỗi phần thu nhập tính thuế nằm trong một khoảng nhất định sẽ chịu mức thuế suất tương ứng. Vì vậy, khi thu nhập tăng lên bậc cao hơn, không có nghĩa toàn bộ thu nhập tính thuế bị áp dụng mức thuế suất cao hơn.
Năm 2026 còn áp dụng mức giảm trừ 11 triệu đồng cho bản thân không?
Không đối với kỳ tính thuế năm 2026. Mức giảm trừ gia cảnh từ năm 2026 đã được điều chỉnh lên 15,5 triệu đồng/tháng cho bản thân và 6,2 triệu đồng/tháng cho mỗi người phụ thuộc.
Công cụ tính thuế TNCN có thay thế việc quyết toán thuế không?
Không. Công cụ chủ yếu giúp ước tính số thuế TNCN theo thông tin người dùng cung cấp. Khi quyết toán thuế, số liệu thực tế phải căn cứ vào chứng từ thu nhập, bảo hiểm, người phụ thuộc, các khoản giảm trừ và quy định pháp luật áp dụng cho từng trường hợp.
7. Lưu ý khi tính thuế thu nhập cá nhân
- Kiểm tra đúng kỳ tính thuế trước khi áp dụng mức giảm trừ và biểu thuế.
- Phân biệt thu nhập chịu thuế với thu nhập tính thuế.
- Xác định đúng số người phụ thuộc đủ điều kiện giảm trừ.
- Kiểm tra các khoản bảo hiểm bắt buộc và khoản giảm trừ được pháp luật cho phép.
- Không áp dụng một mức thuế suất cho toàn bộ thu nhập khi trường hợp thuộc biểu thuế lũy tiến từng phần.
- Đối với trường hợp có nhiều nguồn thu nhập hoặc thu nhập thuộc nhiều nhóm khác nhau, cần xác định đúng phương pháp tính thuế trước khi thực hiện quyết toán.
Công cụ tính thuế TNCN của VN Law Firm được xây dựng nhằm hỗ trợ người dùng nhanh chóng ước tính nghĩa vụ thuế từ tiền lương, tiền công. Khi có thay đổi về chính sách thuế, người dùng nên kiểm tra lại quy định pháp luật hiện hành để bảo đảm kết quả tính toán phù hợp.
